Glossary
1035 Exchange
一种不引发应税事项而交换保险相关资产的方法. Cash-value life insurance policies and annuity contracts are two products that may qualify for a 1035 exchange.
401(k) Plan
适用于公司合格雇员的合格退休计划. 401(k) plans allow eligible employees to defer taxation on a specific percentage of their income that is to be put toward retirement savings; taxes on this deferred income and on any earnings the account generates are deferred until the funds are withdrawn—normally in retirement. 雇主可以对雇员的供款进行部分或全部的匹配. 员工可以负责投资选择，享受直接税储蓄.
401(k) Loan
A loan taken from the assets within a 401(k) account; 401(k) loans charge interest and are normally paid back through payroll deductions. 如果借款人在401(k)贷款还未偿还前离职, 贷款的全部金额通常是到期的. 如果借款人未能偿还贷款, 它被认为是一个分布, 一般的所得税可能连同任何适用的税收处罚一起到期. 注:根据减税和就业法案, you don’t have to pay taxes or the penalty if you repay the loan by the due date of your tax return for the year that you leave your job (including extensions). 例如，如果你在2020年离职，你可以在2021年4月15日之前偿还贷款.
403(b) Plan
403(b)计划类似于401(k)计划。. A 403(b) is a 合格的退休计划 available to employees of non-profit and government organizations.
Account Balance
在报告期末，账户中持有的金额. For example, 信用卡账户余额将显示在某一特定时期的购买所欠贷方的金额.
可调利率抵押贷款(ARM)
一种根据指数定期调整利率的抵押贷款. Adjustable-rate mortgages generally have lower initial interest rates than fixed-rate mortgages because the lender is able to transfer some of the risk to the borrower; if prevailing rates go higher, 可变抵押贷款的利率也可以向上调整.
经调整的总收入
用于计算所得税负债的一个数字. AGI是通过从总收入中减去允许调整数来确定的.
Administrator
遗嘱检验法庭指定的人，负责处理没有遗嘱的遗产.
After-Tax Return
减去应缴税款后的投资收益.
Aggressive Growth Fund
由投资公司提供的共同基金，专门追求可观的资本收益. 共同基金余额受价值波动和市场风险的影响. 当赎回股票时，其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金只能通过招股说明书来销售. 鼓励个人考虑这些指控, risks, expenses, 投资前要仔细考虑投资目标. 你可以从你的金融专业人士那里获得一份包含上述信息和其他投资公司信息的招股说明书. 在投资或汇款之前仔细阅读.
替代性最低税(AMT)
A method of calculating income tax with a unique set of rules for deductions and exemptions that are more restrictive than those in the traditional tax system. The AMT attempts to ensure that certain high-income taxpayers don’t pay a lower effective tax rate than everyone else. 要确定AMT是否适用，纳税人必须填写国税局表格6251.
年利率(APR)
贷款的年度成本，表示为贷款总额的百分比. APR包括所欠利息和任何与协议相关的费用或额外费用.
Annual Report
A report required by the 美国证券交易委员会 of any company issuing registered stock, 这描述了一个公司的管理, operations, and financial reports. 年度报告被发送给股东，同时也必须供公众查阅.
Annuity
保险合同与保险公司签订的一份合同，为当前或将来的支付提供担保，以换取一笔或一系列的保险费. 在年金合同上赚取的利息在基金支付或取出之前是不纳税的. 提款和支付收入按一般收入征税. 如果在59岁半之前取款，可能会受到处罚. 年金合同的担保取决于发行公司的赔付能力. 年金有与合同相关的费用, and a surrender charge also may apply if the contract owner elects to give up the annuity before certain time-period conditions are satisfied.
Appraisal
对某一特定时间点的财产价值的正式评估, 由合格的专业人员进行.
Asset
任何拥有的具有当前价值并可能提供未来利益的东西.
Asset Allocation
在特定风险水平下分配资金以追求最高潜在回报的一种方法. Asset allocation normally uses sophisticated mathematical analysis of the historical performance of asset classes to attempt to project future risk and return. 资产配置是一种帮助管理投资风险的方法. 它不能保证投资不会损失.
Asset Class
A specific category of investments that share similar characteristics and tend to behave similarly in the marketplace.
Audit
In accounting, 由合格的专业人员对公司财务记录进行的正式检查，以确定记录的准确性, consistency, 符合法律标准和既定的会计原则. In taxes, the formal examination of a tax return by the Internal Revenue Service or other authority to determine its accuracy.
Automatic Reinvestment
机构将个人投资产生的股息或资本收益自动存入该投资以购买额外股票的一种安排.
Balanced Mutual Fund
由投资公司提供的一种共同基金，试图持有股票和债券的平衡. 共同基金受价值波动和市场风险的影响. 当赎回股票时，其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金只能通过招股说明书来销售. 鼓励个人考虑这些指控, risks, expenses, 投资前要仔细考虑投资目标. 你可以从你的金融专业人士那里获得一份包含上述信息和其他投资公司信息的招股说明书. 在投资或汇款之前仔细阅读.
Bear Market
经历长期价格下跌的市场. 熊市是牛市的反义词.
Beneficiary
将从人寿保险单中获得利益的个人或实体, 合格的退休计划, annuity, trust, 或者一个人死后的遗嘱.
Blue Chip Stock
The stock of an established company which has a history of generating a profit and possibly a consistent dividend.
Bond
一种债务工具，发行人承诺在到期时支付一定数额的利息并偿还本金. 债券的市场价值会随着利率的变化而波动. 随着利率上升，现有债券的价值通常会下降. 如果投资者在债券到期前卖出债券, 它的价值可能高于或低于最初的购买价格. 持有债券直至到期, 投资者将收到到期利息支付加上他或她的原始本金, 禁止发行人违约. 寻求更高收益的投资也涉及更高程度的风险.
Book Value
公司资产减去负债的价值, preferred stock, 还有可赎回的优先股.
Bull Market
价格持续上涨的市场. 牛市是熊市的反义词.
Buy-and-Hold
一种提倡长期持有证券而忽略短期市场价格波动的投资策略.
Buy-Sell Agreement
A legal contract that provides for the purchase of all outstanding shares from a business owner who wishes to sell, 想要终止参与, is permanently disabled, or has died. 买卖协议的资金通常来自人寿保险.
Capital Gain or Loss
一项资产的购买价格和出售价格之间的差额. 当销售价格高于购买价格时, the difference is a capital gain; when the sale price is lower than the purchase price, 不同之处在于资本损失.
Cash Alternatives
最容易转换为现金且价格波动风险极低的资产. 例如，货币市场基金可以被认为是现金的替代品. Money held in money market funds is not insured or guaranteed by the Federal Deposit Insurance Corporation or any other government agency. 货币市场基金寻求将你的投资价值保持在1美元.00 a share. 然而，投资货币市场基金可能会赔钱.
Cash Surrender Value
在保险事件发生前自愿终止现金价值人寿保险或在年金合同到期前兑现时，投保人将收到的金额. 现金退保价值的计算，应在人寿保险或年金合同中注明.
存单(CD)
A deposit with a bank, thrift institution, 或者信用合作社，承诺在一段时间内存款有固定利率. 联邦存款保险公司为银行储蓄账户和存单提供高达250美元的保险,每间机构每名存款人000元，一般提供固定的回报率, 而货币市场共同基金的价值可以波动.
Charitable Lead Trust
为慈善组织的利益而设立的信托，慈善组织根据该信托收取一定数额的款项(至少每年一次). 授予人去世时，信托中的剩余权益转给他或她的继承人. 使用信托涉及一系列复杂的税收法规. 在接受信任之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
剩余的慈善信任
为慈善组织的利益而设立的信托基金，在该基金下，授予人可以指定一个收入受益人从该信托基金中收取一定数额的款项(至少每年一次). 授予人也可以是收入受益人. 在授予人去世时，信托的剩余权益转移给慈善组织. 使用信托涉及一系列复杂的税收法规. 在接受信任之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
Claim
根据保险单条款要求付款的请求.
COBRA
一项联邦法律，要求由雇员超过20人的雇主发起的团体健康计划，为被解雇或退休的雇员提供在特定时期内继续享受健康保险的机会，费用由雇员承担.
共同保险或自费比例
A policy provision under which an insurance company and the insured party share the total cost of covered medical services after the policy’s deductible has been met.
Commercial Paper
由公司为筹措短期债务而发行的无担保的短期债务证券. These notes are normally backed only by the issuing corporation’s promise to pay the face amount on the maturity date specified on the note, 通常是少于6个月.
Common Stock
代表公司部分所有权的证券. 持有普通股的人有权参加股东大会, 投票选举董事会成员, 并可能获得定期红利.
Community Property
根据州法律，在婚姻期间获得的大部分财产和债务(礼物和遗产除外)都归夫妻共同所有，在离婚或解除婚姻关系时要进行分割. In the United States, 有九个州有夫妻共同财产法:亚利桑那州, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington, and Wisconsin.
Compound Interest
一种计算利息的过程，在此过程中，既计算帐户本金，也计算先前投资的收益. 这与单利形成对比, 利息只按本金计算.
居民消费价格指数
The U.S. 这是美国政府衡量通货膨胀的主要指标，由劳工部每月计算.
可转换定期人寿保险
一种定期寿险保单，保单持有人有权将保单转换为永久寿险, subject to limitations. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, including age, health, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. You should consider determining whether you are insurable before implementing a strategy involving life insurance. Any guarantees associated with a policy are dependent on the ability of the issuing insurance company to continue making claim payments.
Corporate Bond
A debt security issued by a corporation under which the issuer promises to make periodic interest payments and to repay the investor’s principal at maturity. 债券的市场价值会随着利率的变化而波动. 随着利率上升，现有债券的价值通常会下降. 如果投资者在债券到期前卖出债券, 它的价值可能高于或低于最初的购买价格. 持有债券直至到期, 投资者将收到到期利息和原始本金, 禁止发行人违约. 寻求更高收益的投资也涉及更高程度的风险.
Corporation
A legal organization created under the laws of a state as a separate legal entity that has privileges and liabilities that are distinct from those of its members. 公司是应税实体——它们与成员或股东分开纳税. Corporations are able to borrow money and to make a profit separately from their members or shareholders.
Coverdell教育储蓄账户(Coverdell ESA)
A tax-advantaged investment account that allows accumulation of funds to cover future education expenses, subject to limitations. Coverdell ESAs allow money to grow tax deferred and proceeds to be withdrawn tax free for qualified education expenses at a qualified institution.
Credit Score
对潜在借款人偿还债务的可能性的统计估计, by extension, 他或她应该有多少学分.
Debt
一方(债务人)对另一方(债权人)所负的义务.
Debt-to-Equity Ratio
公司债务总额与股东权益总额的比率. Some use the debt-to-equity ratio to attempt to ascertain a company’s capability to repay its creditors.
Deduction
在计算所得税前可从总收入中减去的数额.
Deed
确认财产所有权或确认权益转移的法律文件, right, 或者资产所有权从一个人或法律实体到另一个人.
Deferred Annuity
保险合同与保险公司签订的一份合同，以保证未来的支付或一系列的支付来换取当前的保险费. 在年金合同上赚取的利息在基金支付或取出之前是不纳税的. 年金合同的担保取决于发行公司的赔付能力. 年金有与合同相关的费用, and a surrender charge also may apply if the contract owner elects to give up the annuity before certain time-period conditions are satisfied.
Defined Benefit Plan
一种退休计划，规定了退休雇员的福利. 固定收益计划通常由雇主出资.
养老金固定缴款计划
由雇主或雇员确定每年供款的退休计划. 根据账户中投资的表现，收益可能有所不同.
Deflation
商品和服务价格的降低. 通货紧缩是通货膨胀的反义词.
Dependent
依靠他人提供经济支持的人. Within limits, 那些赡养被赡养人的人在申报所得税时可以申请某些免税.
Direct Rollover
The direct transfer of assets from the trustee or custodian of one 合格的退休计划 or account to the trustee or custodian of another. 如果操作正确，直接滚转不会触发应税事件.
残疾保险收入
一种保单，当特定的残疾使工作不舒服时，支付被保险人收入的一部分, painful, or impossible.
Diversification
一种投资策略，将资本分成若干种资产或资产类别. 多样化的运作是基于这样一种假设:不同的资产和/或资产类别不太可能朝着同一方向移动, 允许一项投资的收益抵消另一项投资的损失. 分散投资是一种帮助管理投资风险的方法. 它不能消除证券价格下跌时的损失风险.
Dividend
公司向股东支付的应税款项. 有些股息按季度支付，有些则按月支付. 公司可以随时调整普通股股利, 等待公司董事会的批准.
Dollar-Cost Averaging
An investment strategy under which a fixed dollar amount of securities is purchased at regular intervals. 在平均成本, 当股价下跌时，人们购买更多的股票，而当股价上涨时，人们购买更少的股票. 请记住，平均成本法不能在市场下跌时防止损失，也不能在市场上涨时保证利润. 投资者应该评估自己在价格下跌和上涨期间继续购买的财务能力.
道琼斯工业平均指数
将纽约证券交易所(NYSE) 30只主要股票的价格加在一起，再除以一个除数计算出来的平均数，该除数经过调整以考虑股票分割的情况, spinoffs, 或者类似的结构变化. 个人不能直接投资于指数.
Early Withdrawal
在投资到期日之前从投资中提取资金，或在法律规定的年龄要求满足之前从递延纳税账户中提取资金. 提前撤资可能会受到处罚.
员工持股计划(ESOP)
A defined-contribution plan that provides a company’s workers with an ownership interest in the company—usually as shares of company stock.
雇主赞助的退休计划
退休计划由雇主为雇员的利益而发起的退休计划. 这些通常分为两种类型:固定缴款计划(如SEP ira), 401(k)计划和403(b)计划)和固定收益计划(如传统的养老金).
Equity
在付清所有债务后，不动产或企业的价值. 一套价值30万美元的房子加上20万美元的抵押贷款，其净值为10万美元.
雇员退休收入保障法(ERISA)
一种建立退休计划管理条例的联邦法律，阐明联邦所得税条例及其对合格退休计划的影响.
Estate Management
为在其有生之年管理其财务和保健事务以及在其死亡后有效和经济地分配其遗产内的资产所作的必要准备.
Estate Tax
在死者死亡后，对其资产征收的联邦和/或州税. 这些税款由死者的遗产支付，而不是他或她的继承人.
交易所交易基金(etf)
A share of an investment company that owns a block of shares selected to pursue a specific investment objective. etf像股票一样交易，在股票交易所上市，由经纪交易商出售. 交易所交易基金只能通过招股说明书来销售. 投资前请仔细考虑费用、风险、费用和投资目标. 你可以从你的金融专业人士那里获得一份包含上述信息和其他投资公司信息的招股说明书. 在投资或汇款之前仔细阅读.
Executive Bonus Plan
由雇主支付的高管福利.
Executor
遗嘱指定的人或由遗嘱检验法庭指定的人，按照遗嘱或遗嘱的指示分配死者的资产, in the absence of a will, 根据国家的遗嘱检验法.
联邦所得税等级
按一定税率对纳税人的收入征税的一系列收入范围. 纳税人只对其总收入中处于该等级范围内的那部分缴纳该等级的税率.
联邦储备系统(美联储)
美国中央银行. 美国联邦储备系统由12家独立的银行组成，这些银行在7名成员的监督下运作, 联邦任命的理事会. 美联储努力维持最大就业, stable price levels, 缓和长期利率. 它建立并执行银行、储蓄、贷款和信用合作社必须遵守的规章制度. 它还充当某些金融交易的清算所，并为联邦政府提供银行服务.
Financial Aid
Loans, grants, scholarships, and work-study programs provided by federally and privately funded sources to enable students to attend college.
Financial Statement
财务记录企业、个人或其他实体财务活动的正式记录. For a business, 财务报表通常包括资产负债表, 损益表, 还有现金流量表.
金融业监管局(FINRA)
美国金融业监管局是一个独立的监管机构，负责监督所有在美国开展业务的证券公司.S. 美国金融业监管局试图通过确保证券业公平、诚实地运作来保护投资者.
而死亡人寿保险
共同人寿保险为两个或两个以上的人投保，当第一个被保险人死亡时支付死亡抚恤金.
Fixed Annuity
保险合同与保险公司签订的合同，保证投资以固定利率增长，同时保证当前或未来的支付，以换取一笔或一系列的保险费. 在年金合同上赚取的利息在基金支付或取出之前是不纳税的. 年金合同的担保取决于发行公司的赔付能力. 年金有与合同相关的费用, and a surrender charge also may apply if the contract owner elects to give up the annuity before certain time-period conditions are satisfied.
Fixed-Rate Mortgage
有固定利率的抵押贷款，在贷款期限内不会改变.
Foreclosure
债权人没收未及时偿还债务的借款人的财产的法律程序.
Front-End Load
在购买投资时支付的销售费用. 这笔费用从投资中扣除，从而降低了投资的规模.
Fundamental Analysis
评估证券的一种方法，它通过检查财务和经济因素，如公司当前的财务状况和当时的经济环境，来确定公司的未来价值是否准确地反映在当前的股价中.
Gift
财产的自愿转移，赠与人不接受补偿，也不保留其赠与的利益.
Gift Tax
一种联邦政府和一些州对作为礼物的财产转让征收的税. 一般来说，赠与税随赠予金额的增加而增加，并由赠与人支付.
Gross Monthly Income
包括税前和其他费用的所有来源的月总收入.
Group Life Insurance
为特定群体的所有成员提供保险的人寿保险, 通常是特定公司的雇员或专业协会的成员.
健康储蓄帐户(HSA)
一种为个人提供高扣除额健康计划的一种税收优惠的储蓄方式以支付医疗费用的账户. 在一定限度内，该账户的资金不需要缴纳联邦所得税. 与灵活支出账户(FSAs)不同，如果没有支出，资金可以每年滚转.
Home Equity
付清所有债务后房屋的实际价值. 因此，一套价值30万美元的房子加上20万美元的抵押贷款，其净值为10万美元.
Income
从任何来源收到的款项或其他补偿. This includes wages, commissions, bonuses, 社会保险和其他退休福利, 失业补助, disability, interest, and dividends. 一般来说，所有的收入都是要纳税的，除非法律明文规定免税.
Index
一篮子证券的平均价格，代表某一特定市场或某一市场的一部分. Among the most well known are the Dow Jones Industrials Index, or the Dow; the Standard & 普尔500指数，或称S&P 500; and the Russell 2000 Index. 指数的表现并不代表某项投资过去的表现. 过去的表现并不能保证未来的结果. 个人不能直接投资于指数.
个人退休帐户(IRA)
一个合格的个人退休帐户. 对传统IRA的贡献可以全部或部分扣除, 这取决于你的个人情况. Under the SECURE Act, in most circumstances, once you reach age 72, you must begin taking required minimum distributions from a Traditional 个人退休帐户(IRA). 从传统个人退休帐户中提取的存款按普通收入征税, 如果是在59岁之前服用的话, 可能会被处以10%的联邦所得税罚款. You may continue to contribute to a Traditional IRA past age 70½ under the SECURE Act as long as you meet the earned-income requirement.
Inflation
物价平均水平的上升. Each month, the Bureau of Labor Statistics reports on the average level of prices when it releases the 居民消费价格指数.
首次公开发行(IPO)
公司首次公开发行股票. In an IPO, 投资银行购买一家公司的股票，然后以发行价向公众出售. 当股票交易时，市场价格可能高于或低于发行价. Keep in mind that the return and principal value of stock prices will fluctuate as market conditions change. 而股票在出售时，其价值可能高于或低于原价.
Interest Rate
以一年的贷款总额的百分比表示的借款成本.
Intestate
财产所有人死后未留下有效遗嘱而造成的财产状况. In such circumstances, 州法律通常会决定谁继承财产，谁担任未成年子女的监护人.
Investment Objective
投资的既定财务目标.
Irrevocable Trust
一个不能被改变的信任, stopped, 成立后未经受益人或者受托人许可撤销的. 使用信托涉及一系列复杂的税收法规. 在接受信任之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
Joint Tenancy
一种财产所有权的形式，在这种形式下，两个或两个以上的人对该财产拥有不可分割的利益，在这种情况下，生存者自动承担对任何死亡的共有人的利益的所有权.
Jointly Held Property
多人同时拥有的财产. 所有共有人对财产都有平等的使用权, 并且任何共有人都不能将其他共有人排除在财产之外. 联名持有财产最常见的形式是联权共有, tenancy in common, and, in some states, community property.
Keogh Plan
A tax-deferred retirement plan for self-employed individuals and employees of unincorporated businesses. 基奥计划类似于个人退休账户，但有更高的缴费限额. Distributions from Keogh plans and most other employer-sponsored retirement plans are taxed as ordinary income and, if taken before age 59½, 可能会被处以10%的联邦所得税罚款. 一般来说，一旦你到了70岁半，你就必须开始服用所需的最小剂量.
Key Employee
拥有宝贵技能的员工, knowledge, 或组织能力, 谁被认为是特定公司成功的关键.
Key Person Insurance
公司拥有的保险，用于支付关键员工死亡或残疾时的替换成本.
Life Insurance
保险合同保险公司作出承诺的合同, 以换取保费, 当投保人死亡时支付固定的保险金. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, including age, 健康和购买保险的类型和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. You should consider determining whether you are insurable before implementing a strategy involving life insurance. Any guarantees associated with a policy are dependent on the ability of the issuing insurance company to continue making claim payments.
Liquidity
买卖一项资产或证券的便利和快速.
Living Trust
由在世的人设立的信托，允许该人在生前控制他或她贡献给该信托的资产，并在他或她死后指挥这些资产的处置.
Living Will
一种书面文件，允许发起者指定某人在他或她因事故或疾病而丧失行为能力时代表他或她作出医疗决定.
Long-Term-Care Insurance
Insurance that covers the cost of medical and non-medical services needed by those who have a chronic illness or disability—most commonly associated with aging. 长期护理保险可以支付疗养院护理的费用, in-home assistance, assisted living, and adult day care.
Lump-Sum Distribution
在雇主资助的退休计划中一次性支付的全部金额, pension plan, annuity, or similar account, 而不是将付款分成更小的分期付款.
Management Fee
专业管理资产的成本. This fee is normally a fixed percentage of the fund’s asset value; terms of the fee are disclosed in the prospectus.
Marital Deduction
税法中的一项规定，允许个人在任何时候(包括在个人死亡时)将无限的资产转移给他或她的配偶，而无需承担纳税责任.
Market Risk
整个市场将下跌的风险, 在不考虑其他因素的情况下降低投资的价值. 这也被称为系统性风险.
Market Timing
投资者买卖证券以从短期价格波动中获利的一种投资理念.
Maturity
The date on which a debt security comes due for payment and on which an investor’s principal is due to be repaid.
Medicaid
The federal government’s health program for eligible individuals and families with low income and resources. 这是一项经济状况调查，意味着那些申请救济金的人必须证明他们有需要.
Medicare
The federal government’s health program for individuals aged 65 and over and for individuals who have certain disabilities or end-stage renal disease.
Money Market Fund
一种共同基金，投资于容易转换为现金且价格波动风险低的资产. 这可能包括货币市场持有、短期国库券和商业票据. Money held in money market funds is not insured or guaranteed by the Federal Deposit Insurance Corporation or any other government agency. 货币市场基金寻求将你的投资价值保持在1美元.00 a share. 然而，投资货币市场基金可能会赔钱.
Municipal Bond
由国家发行的债务证券, county, city, 或其他政治实体(如学区)为特殊项目筹集公共资金. 市政债券的收入通常免交联邦所得税. 在发行市政债券的州，它还可以免除州所得税. 债券价格每天都在涨跌. 市政债券面临各种风险, 包括利率调整, call risk, market conditions, and default risk. 一些市政债券可能需要缴纳联邦替代最低税. 当利率上升时，债券价格通常会下跌. 某些市政债券可能很难出售. 市政债券发行人可能无法支付利息或本金, 哪些可能导致发行人对债券违约. 如果出现这种情况，市政债券可能只有很少或没有价值. 如果溢价购买债券，可能会导致已实现的损失. 市政债券的利息可能在购买后被确定为应税.
Municipal Bond Fund
由专门投资市政债券的投资公司提供的共同基金. 共同基金余额受价值波动和市场风险的影响. 当赎回股票时，其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金只能通过招股说明书来销售. 鼓励个人考虑这些指控, risks, expenses, 投资前要仔细考虑投资目标. 你可以从你的金融专业人士那里获得一份包含上述信息和其他投资公司信息的招股说明书. 在投资或汇款之前仔细阅读.
Mutual Fund
由投资公司提供的集合投资帐户. Mutual funds pool the monies of many investors and then invest the money to pursue the fund’s stated objectives. 由此产生的投资组合由投资公司管理. 共同基金余额受价值波动和市场风险的影响. 当赎回股票时，其价值可能高于或低于其原始成本. 共同基金只能通过招股说明书来销售. 鼓励个人考虑这些指控, risks, expenses, 投资前要仔细考虑投资目标. 你可以从你的金融专业人士那里获得一份包含上述信息和其他投资公司信息的招股说明书. 在投资或汇款之前仔细阅读.
全美证券交易商自动报价协会(NASDAQ)
美国证券交易所，最初由全国证券交易商协会建立. 当纳斯达克股票交易所2月8日开始交易时, 1971, 它是世界上第一个电子股票市场.
Net Asset Value
共同基金当前持有的净市场价值除以已发行股票的数量. 这个部门的产品估计了基金资产的每股价值.
Net Income
公司的总收入减去成本、费用和税收. 净收入是公司损益表(也可以称为损益表)的底线.
Net Worth
公司或个人的资产减去负债的价值.
纽约证券交易所(NYSE)
位于纽约华尔街的一家证券交易所. 许多人认为纽交所是美国最大的交易所.S.，也许在世界上也是如此.
由雇主支付的退休计划
完全由雇主出资的退休计划，不包括雇员.
Non-qualified Plan
不符合税收优惠条件的退休或雇员福利计划.
老年、幸存者和残疾保险(OASDI)
社会保障计划的正式名称. 除了退休福利, 它提供残疾收入, veterans’ pensions, public housing, and food stamps.
Partnership
由两个或两个以上的个人管理和经营一个商业企业的合同.
长期人寿保险
A class of life insurance policies that do not expire—as long as premiums are kept current—and which combine a death benefit with a savings component. This savings portion can accumulate a cash value against which the policy owner may be able to borrow funds. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, including age, 健康和购买保险的类型和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. You should consider determining whether you are insurable before implementing a strategy involving life insurance. Any guarantees associated with a policy are dependent on the ability of the issuing insurance company to continue making claim payments.
Policy Loan
保险公司向投保人提供的贷款. 保单贷款是由人寿保单的现金价值担保的. 提取利润完全按普通所得税税率纳税. 如果您取钱时年龄在59岁半以下, 你还可能被处以10%的联邦所得税罚款. 此外，提款可能会减少合同的利益和价值.
Policy Rider
A provision to a life insurance policy that is purchased separately from the basic policy and that provides additional benefits at additional cost.
Policyholder
The person or entity who holds an insurance policy; usually the client in whose name an insurance policy is written.
Portfolio
个人投资者或共同基金的投资组合.
Power of Attorney
一种法律文件，在个人丧失行为能力的情况下，授予一个人在具体的法律或财务事务上代表另一个人的权力.
Preferred Stock
代表公司所有权的证券，对公司资产和收益的要求高于普通股. 优先股的股息通常在普通股股东的股息之前支付.
Prenuptial Agreement
A contract entered into by those contemplating marriage that sets forth how their individual property will be divided should they ultimately divorce.
市盈率(P/E Ratio)
股票价格除以每股收益的比率. 投资者利用这个比率来了解他们为公司的收益支付了多少钱.
Prime Interest Rate
商业银行向其最有信用或“优质”客户收取的利率. 优惠利率受联邦基金利率的影响.
Principal
投资于证券的原始金额, excluding earnings; the face value of a bond; or the remaining amount owed on a loan, separate from interest.
Probate
在法庭监督下，死者的债务得到偿还，并将剩余资产分配给他或她的继承人.
Property
个人或企业拥有合法所有权的任何东西. 财产可以是公有的，也可以是私人所有的.
Profit-Sharing Plan
雇员分享公司利润的固定缴款计划. 该计划内的资金累计递延纳税.
Prospectus
A legal document that provides the information an investor needs to make an informed decision about an investment offered for sale to the public. 招股说明书由证券交易委员会要求并提交.
合格的退休计划
根据《manbetx体育网》第401(A)条的规定建立并实施的退休计划, 从而获得税收优惠待遇.
Rate of Return
投资业绩的衡量标准. 回报率的计算方法是将收益或损失除以投资的初始成本. Rates of return usually account for any income received from the investment in addition to any realized capital gains.
房地产投资信托(REIT)
一种集中投资，主要投资于房地产. 房地产投资信托基金在主要交易所像股票一样交易. Keep in mind that the return and principal value of REIT prices will fluctuate as market conditions change. 而股票在出售时，其价值可能高于或低于原价.
Redemption
在到期或被最初发行债券的实体注销时，投资者在债务证券(如优先股或债券)中的本金的返还. 赎回也可以指出售共同基金的基金单位.
所需最小分配(RMD)
每年必须从合格的退休计划中提取的金额, 从账户持有人年满72岁的第二年的4月1日开始.
Revenue
在一定时期内，一个公司从其经营活动中获得的收入, 在扣除费用和税之前.
Revocable Trust
可以被授予人更改或取消的信托. 在信托的生命中, any income earned is distributed to the grantor; upon the grantor’s death, 信托内容按照信托条款转让给受益人.
Risk
投资失败或回报低于预期的可能性.
Risk Tolerance
对投资者处理投资损失的意愿或能力的衡量.
Rollover
将资产从一个合格的退休计划免税转移到另一个合格的退休计划. 必须按照特定的要求进行滚转，以避免应税事件.
Roth IRA
一种合格的退休计划，其中收入增长递延纳税，分配免税. 一般来说，罗斯个人退休账户(Roth IRA)的捐款不能在税收方面扣除, 还有收入和贡献的限制. 罗斯个人退休账户不能由高收入的纳税人缴纳. 有资格免税和免罚款提取收入, 罗斯个人退休账户的分配必须满足5年的持有要求，并且在59岁半以后开始. 在某些其他情况下，也可以免税和免税取款, 比如主人死后. 原来的罗斯个人退休账户所有者不需要每年取最少的钱.
Roth IRA Conversion
将资产从传统的、简易个人退休账户(SEP)或简单个人退休账户(SIMPLE IRA)转移到罗斯个人退休账户的过程. 罗斯个人退休账户的转换有特定的要求，可能需要纳税.
美国证券交易委员会
A federal agency with a mandate to protect investors; to maintain fair, orderly, and efficient markets; and to facilitate capital formation. 证券交易委员会是投资行业的主要监管机构之一.
Self-Directed IRA
一种个人退休安排，帐户持有人可以直接投资资金, 受制于一定的条件和限制.
Share
公司或金融资产的所有权单位.
雇员储蓄奖励配对计划(SIMPLE)
A 合格的退休计划 that allows employees and employers to contribute to traditional IRAs set up for employees. 简单的退休计划适用于小企业——那些员工人数在100人或更少的企业——这些企业目前还没有提供另一种退休计划.
Split-Dollar Plan
An arrangement under which an employer and employee share the obligations and benefits of a life insurance policy.
Split-Dollar人寿保险
一种安排，在这种安排下人寿保险单的保险费, cash values, 死亡抚恤金由双方分摊，通常是公司和关键员工或主管. Under such an arrangement an employer may own the policy and pay the premiums and give a key employee or executive the right to name the recipient of the death benefit. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, including age, health, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. You should consider determining whether you are insurable before implementing a strategy involving life insurance. Any guarantees associated with a policy are dependent on the ability of the issuing insurance company to continue making claim payments.
Spousal IRA
An individual retirement arrangement under which an IRA is established for a non-working spouse and is funded with contributions from the working spouse. Spousal and non-spousal IRAs are subject to combined annual contribution limits and must meet certain requirements. 对传统IRA的贡献可以全部或部分扣除, 这取决于你的个人情况. Under the SECURE Act, in most circumstances, once you reach age 72, 你必须开始从配偶的个人退休账户中获得所需的最低分配. 取款按一般收入纳税, 如果是在59岁之前服用的话, 可能会被处以10%的联邦所得税罚款. You may continue to contribute to a Traditional IRA past age 70½ under the SECURE Act as long as you meet the earned-income requirement.
Standard & Poor’s 500 Index (S&P 500)
由美国主要产业的500家主要公司的价格总和计算得出的平均值.S. 经济，用一个除数将总数除以，该除数定期调整以计入股票分割, spinoffs, 或者类似的结构变化. 指数的表现并不代表某项投资过去的表现. 过去的表现并不能保证未来的结果. 个人不能直接投资于指数.
Stock
对公司的股权投资. 股东拥有公司的股份，有权获得任何股息，并参与公司的发展. 他们也有在公司董事会投票的权利. Keep in mind that the return and principal value of stock prices will fluctuate as market conditions change. 而股票在出售时，其价值可能高于或低于原价.
Stock Certificate
证明公司特定数量股份所有权的法律文件. 在许多交易中，股东是通过电子方式登记的，而且不签发证书.
Stock Purchase Plan
A program under which an employer offers its employees the opportunity to buy stock at a favorable price, 通常是通过工资扣除.
Stock Split
A decision by a company to increase the number of shares of stock it has outstanding by issuing more shares to its current shareholders. For example, in a 2-for-1 split each shareholder would receive as many new shares as he or she owns—effectively doubling the number of shares he or she owns. 每股价格调整，以解释分割. 在2对1的拆分示例中, 每一股新股的票面价值将是先前价格的一半.
Tax Credit
在计算出预缴税款后，从所得税中减去的一项抵扣.
Tax Deduction
在纳税前可从纳税人的收入中减去的金额. 纳税义务人可以采用标准扣减额，也可以允许分项扣减额超过标准扣减额的，可以分项扣减额.
Tax Deferred
某一计划或账户的状况，在此情况下，该计划或账户中的资金和任何应计利息, dividends, or other capital gains, 在资金取出之前不需要缴税吗.
Tax-Exempt Bonds
由国家发行的债务证券, county, city, or other political entity (such as a school district) that generate income which is exempt from federal income taxes. Income from such bonds may also be exempt from state income taxes in the state in which the bond is issued. 然而，一些免税债券可能受到联邦替代最低税的限制. 债券价格每天都在涨跌. 市政债券面临各种风险, 包括利率调整, call risk, market conditions, and default risk. 当利率上升时，债券价格通常会下跌. 某些市政债券可能很难出售. 市政债券发行人可能无法支付利息或本金, 哪些可能导致发行人对债券违约. 如果出现这种情况，市政债券可能只有很少或没有价值. 如果溢价购买债券，可能会导致已实现的损失. 市政债券的利息可能在购买后被确定为应税.
Taxable Income
纳税人的总收入, minus any adjustments, 分项扣除或标准扣除, and personal exemptions. 应纳税所得额用于计算应纳税额.
Technical Analysis
A method of evaluating securities by examining recent price movements and trends in an attempt to identify patterns that can suggest future activity. 一般来说，技术分析是基本分析的对立面.
Tenancy in Common
一种财产所有权形式，其中两个或两个以上的人对该财产有不可分割的利益，在这种情况下，已故的所有人的利益转移给他或她的受益人，而不是在世的所有人.
Term Insurance
在一定时期内提供保险的人寿保险. 如果投保人在此期间死亡, 其受益人从保单中获得利益. 如果保单持有人的寿命超过了保单的有效期，保单就不再有效. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, including age, health, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. You should consider determining whether you are insurable before implementing a strategy involving life insurance. Any guarantees associated with a policy are dependent on the ability of the issuing insurance company to continue making claim payments.
Testamentary Trust
由遗嘱或在委托人死亡后建立的信托. 使用信托涉及一系列复杂的税收法规. 在接受信任之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
Time Horizon
指投资者计划持有某项投资或投资组合的时间.
Title
作为资产或证券所有权证据的法律文件.
Total Return
收益从投资或证券组合中获得的全部收益的总和, 包括资本增值和任何收入.
Treasuries
美国政府发行的债务证券. 短期国库券的到期日通常少于一年, 而国库券的期限在1年到10年之间, 国债的期限在10年到30年之间. U.S. Treasury securities are guaranteed by the federal government as to the timely payment of principal and interest. However, 如果你在到期前卖出国债, 它的价值可能高于或低于最初支付的价格.
Trust
信托是一种法律安排，它创建了一个独立的实体，可以拥有财产，并为受益人的利益进行管理. 在世信托是在授予人在世时创建的. 遗嘱信托是在授予人去世后建立的——通常是通过另一个信托或遗嘱建立的. 使用信托涉及一系列复杂的税收法规. 在接受信任之前, 考虑与熟悉规章制度的专业人士合作.
Trustee
管理信托财产的个人、公司或其他实体.
Trustee-to-Trustee转移
A means for transferring assets from one qualified retirement program to another without triggering a taxable event.
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An act available in some states that allows assets to be held in a custodian’s name for the benefit of a minor without the need to set up a trust. 一旦被赋予了这种资产的孩子在他或她的状态下达到了成熟的年龄, 这些资产成为他或她的财产，可以用于任何目的.
Universal Life Insurance
永久人寿保险，允许投保人改变金额和保费的时间和, by extension, the death benefit. 万能寿险保单累积现金价值，从而增加递延税收. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, including age, health, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. You should consider determining whether you are insurable before implementing a strategy involving life insurance. Any guarantees associated with a policy are dependent on the ability of the issuing insurance company to continue making claim payments.
无限的婚姻扣除
税法中的一项规定，允许个人在任何时候(包括在个人死亡时)将无限的资产转移给他或她的配偶，而无需承担纳税责任.
Variable Interest Rate
随特定指标或指数上下波动的利率, 例如当前货币市场利率或贷款人的资金成本.
可变万能人寿保险
永久人寿保险，允许投保人改变金额和保费的时间和, by extension, the death benefit. 万能寿险保单累积现金价值，从而增加递延税收. Within certain limits, policyholders can direct how this cash value will be allocated among subaccounts offered within the policy. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, including age, health, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. You should consider determining whether you are insurable before implementing a strategy involving life insurance. Any guarantees associated with a policy are dependent on the ability of the issuing insurance company to continue making claim payments.
Volatility
一种证券价值潜在波动范围的量度. 更高的波动性意味着，证券的价值可能会在更大范围的潜在结果上下波动.
Whole Life Insurance
有固定保费和死亡抚恤金的永久人寿保险. 终身寿险保单累积现金价值，从而增加递延纳税. 有几个因素会影响人寿保险的成本和可用性, including age, health, 以及购买保险的种类和金额. 人寿保单有费用，包括死亡和其他费用. 如果保单被提前放弃, 投保人也可以支付退保费用，并有所得税影响. You should consider determining whether you are insurable before implementing a strategy involving life insurance. Any guarantees associated with a policy are dependent on the ability of the issuing insurance company to continue making claim payments.
Will
个人或夫妇就其死后财产分配以及任何未成年子女的监护权表明其意愿的法律文件.
Withholding
The process by which an employer holds back part of an employee’s compensation to pay his or her share of income, Social Security, and Medicare taxes. 扣缴的金额以雇员的名义支付给国税局.
Yield
投资业绩的衡量标准. Yield is calculated by dividing the income received from an investment by the investment’s initial cost. Yield differs from rate of return in that it accounts only for income; rate of return also includes appreciation or depreciation in the value of the investment.
Zero-Coupon Bond
在有效期内不支付利息的债券. 零息债券是按面值折扣价购买的. 当零息债券到期时，投资者将获得该债券的面值. 债券的市场价值会随着利率的变化而波动. 随着利率上升，现有债券的价值通常会下降. 如果投资者在债券到期前卖出债券, 它的价值可能高于或低于最初的购买价格. 持有债券直至到期, 投资者将收到到期利息支付加上他或她的原始本金, 禁止发行人违约. 寻求更高收益的投资也涉及更高程度的风险. 债券价格每天都在涨跌. 债券易受各种风险的影响, 包括利率调整, call risk, market conditions, and default risk. 当利率上升时，债券价格通常会下跌. 某些市政债券可能很难出售. 债券发行人可能无法支付利息或本金, 哪些可能导致发行人对债券违约. 如果发生这种情况，债券可能只有很少或没有价值. 如果溢价购买债券，可能会导致已实现的损失. 市政债券的利息可能在购买后被确定为应税.